Logotipo SBIF para impresión

Enfoque de la Supervisión en la SBIF

El enfoque de supervisión bancaria actual tiene sus fundamentos en las modificaciones introducidas a la Ley General de Bancos (ver PDF), aprobadas en diciembre de 1997, la que entre otras, otorgó facultades a la Superintendencia para una adecuada supervisión preventiva, incorporando la evaluación de gestión y solvencia de las instituciones financieras.

Resulta relevante destacar que los esfuerzos desplegados para la promulgación de la nueva ley fueron coherentes con las tendencias internacionales respecto al tema de gestión. En efecto, el Comité de Basilea en el año 1997 estableció 25 principios básicos (Core Principles) con el objeto de fortalecer la supervisión prudencial y la estabilidad financiera en los países.

Al analizar estos principios es posible observar la importancia que se le da a la evaluación de la gestión en los bancos, donde diez de los cuales hacen mención a la capacidad del supervisor para evaluar aspectos de la gestión de los bancos, otros seis principios hacen referencia a la estructura legal y facultades del supervisor, cinco están asociados a normas prudenciales mínimas y operaciones transfronterizas y finalmente cuatro dicen relación con los métodos de supervisión.

La evaluación según gestión y solvencia de las entidades financieras, se encuentra normada en el Capítulo 1-13 (PDF) de la Recopilación Actualizada de Normas, y comprende en el caso de gestión, ocho materias a revisar:

  • Administración del riesgo de crédito y gestión global del proceso de crédito.
  • Gestión del riesgo financiero y operaciones de tesorería.
  • Administración del riesgo operacional.
  • Administración de los riesgos de exposiciones en el exterior y control sobre las inversiones en sociedades.
  • Administración de la estrategia de negocios y gestión del capital.
  • Gestión de la calidad de atención a los usuarios y transparencia de información.
  • Prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
  • Gestión de la función de auditoría interna y rol del comité de auditoría.

Cada una de estas materias, es evaluada por la Dirección de Supervisión de la Superintendencia, en sus visitas en terreno, las que son realizadas a todos los bancos del sistema con una periodicidad de al menos una vez al año.

En el caso de la calificación por solvencia, ésta se estima mediante el indicador de patrimonio efectivo a activos ponderados por riesgo.

En forma adicional, y con el fin de seguir promoviendo la autorregulación de las entidades financieras, se incorporó en la normativa la necesidad de que la propia institución evalúe su gestión. En síntesis, esta norma señala que cada institución financiera debe analizar y pronunciarse, a lo menos una vez al año, acerca del desarrollo de su gestión de acuerdo a las materias antes señaladas. Además establece que los resultados de esta evaluación, deben ser sancionados por el Directorio de las instituciones, y enviados a la Superintendencia.

Por lo tanto, el enfoque de evaluación de gestión, quedó finalmente sustentado sobre dos pilares básicos, que son la evaluación que hacen las propias entidades de su gestión y la supervisión en terreno realizada por la Superintendencia.

 

Guía de Supervisión Bancaria

En marzo de 2014 se publicó la "Guía del Proceso de Supervisión Bancaria" (PDF- 522 Kb) que detalla los aspectos principales del proceso de supervisión de entidades bancarias, cuyo foco es evaluar la calidad de la gestión de los riesgos que asumen en el desarrollo de sus negocios. Allí se indica que el enfoque de supervisión utilizado por la SBIF corresponde a una Supervisión Basada en Riesgos, la que se ha ido aplicando progresivamente durante los últimos quince años.

 

 

Actualizado: 10/03/2014